چگونه سهام در کانادا مالیات می گیرد؟

اصول اولیه مالیات بر افزایش سرمایه را در کانادا درک کنید و برخی از استراتژی ها و نکات پس انداز مالیات را کشف کنید.

چهارشنبه 5 مه 2021 00:12:00 GMT+0000

یک راهنمای ساده برای درک اصول سود سرمایه.

چگونه سهام در کانادا مالیات می گیرد؟

تعیین اینکه آیا شما یک معامله گر یا سرمایه گذار روزانه هستید ، تأثیر زیادی در میزان پرداخت مالیات خواهد داشت. قانون ضرر سطحی CRA ابزاری است که از آن استفاده می کند تا از معامله گران روز و دیگران از شرکت در معاملات با هدف خاص تحقق ضرر سرمایه در سهام استفاده کند ، فقط برای خرید همان سهام بلافاصله پس از آن. همانطور که از نام آن پیداست ، این قانون به 30 روز قبل از روز معامله فروش سهام و 30 روز پیروی از معامله اشاره دارد. اگر یک روز معامله روز معامله گر هستید ، از نظر CRA ، با خرید و فروش اوراق بهادار ، زندگی خود را تأمین می کنید. به عبارت دیگر ، این یک کار تمام وقت است. تعیین اینکه آیا یک معامله گر روزانه معیارهایی از قبیل تجارت شما ، چه مدت از سهام خود و سایر عوامل برخوردار است. اگر یک معامله گر روزانه باشید ، 100 ٪ سود شما درآمد کسب و کار در نظر گرفته می شود و با نرخ مالیات فعلی شما مالیات می گیرد. اگر هنگام خرید و فروش سهام به عنوان سرمایه گذاری ، یک سرمایه گذار هستید ، یک سرمایه گذار در نظر گرفته می شوید و می توانید هرگونه سود را به عنوان سود سرمایه (یا برعکس ، ضرر سرمایه) در مورد مالیات های خود گزارش دهید. در کانادا ، 50 ٪ از سود سرمایه با نرخ مالیات حاشیه ای شما مالیات می شود.

نرخ مالیات سود سرمایه چقدر است؟چقدر است؟

در کانادا ، تنها 50 ٪ از سرمایه ها که شما در سهام "متوجه" می شوید مالیات می شود-50 ٪ دیگر برای نگه داشتن مالیات بر شما است. مبلغ نهایی دلار که پرداخت خواهید کرد بستگی به میزان سود سرمایه شما و براکت مالیاتی شما دارد. در اینجا یک مثال آورده شده است:

جوآن در بالاترین براکت مالیاتی انتاریو 53. 53 ٪ است. او 2500 دلار سهام خریداری کرد و سپس آن را با 3500 دلار فروخت. سود او یا میزان سود سرمایه تحقق یافته ، 1000 دلار است. جوآن باید 50 ٪ از این مبلغ یا 267. 65 دلار مالیات سود سرمایه را بپردازد.

به هر حال ، علاوه بر سود سرمایه ، دو نوع دیگر از درآمد سرمایه گذاری وجود دارد: سود و سود سهام ، که ما در کنار هم کمی مقایسه خواهیم کرد. هرکدام به طور متفاوتی مالیات می گیرند اما سود سرمایه از نظر مالیاتی بسیار سودمند است. سود سرمایه تحقق یافته در ارزهای خارجی باید به دلار کانادا گزارش شود ، مانند تاریخ خرید و تاریخ فروش شما.

سود سرمایه یا ضرر سرمایه چیست؟

سود سرمایه همانطور که در ابتدا گفته شد ، سود سرمایه سود سرمایه گذار از فروش سهام است. سود سرمایه فقط هنگام فروش سهام خود "تحقق می یابد". سود سرمایه نیز در مورد صندوق های متقابل و صندوق های مبادله ای (ETF) اعمال می شود زیرا آنها از سهام تشکیل شده اند ، اگرچه بازده را به روش های مختلف توزیع می کنند. سود سرمایه "غیر واقعی" زمانی است که ارزش سهام افزایش یافته است ، اما شما آن را ندادید. مالیات سود سرمایه فقط هنگام فروش سهام خود وارد می شود. تا زمانی که شما این کار را انجام دهید ، مالیات بر سود سرمایه مدیون نیست. ضرر سرمایه ضرر سرمایه زمانی اتفاق می افتد که سهام خود را کمتر از آنچه برای آن پرداخت کرده اید بفروشید. هنگامی که در اظهارنامه مالیات بر درآمد خود ادعا می شود ، از ضررهای سرمایه فقط برای جبران سود سرمایه استفاده می شود. آژانس درآمد کانادا (CRA) با تمام ضررهای سرمایه به همان روش رفتار نمی کند. قوانین مختلفی وجود دارد که در مورد انواع مختلف ضرر سرمایه اعمال می شود. ضرر و زیان سرمایه واجد شرایط به مدت سه سال است یا به طور نامحدود به جلو منتقل می شود.

نحوه محاسبه سود سرمایه یا ضرر سرمایه

• ارزش کتاب پایه تنظیم شده سهام خود را تعیین کنید (قیمت اصلی خرید) ، به علاوه هزینه های خرید آن ، مانند هزینه کارگزاری.
• سود سرمایه را با توجه به قیمت فروش مالیات سهام (کمتر از هر هزینه) منهای مبلغ پایه تنظیم شده در بالا محاسبه کنید.

در اینجا نمونه ای از این معادلات در عمل آورده شده است:

رحیم 200 سهام ABC Corp را با 5. 00 دلار با هزینه 1000 دلار خریداری کرد. وی مبلغ 10 دلار هزینه کمیسیون خود را برای کل ACB 1010 دلار پرداخت کرد. او سهام خود را یک ماه بعد با هرکدام 6. 50 دلار فروخت و 10 دلار هزینه کمیسیون را برای کل 1290 دلار پرداخت کرد. سود سرمایه رحیم در 200 سهام ABC Corp . 280 دلار بود (بازپرداخت هزینه های کمتری و ACB کمتر)

چگونه می توان مالیات سود خود را کاهش داد

یک سبد سرمایه گذاری به خوبی متعادل احتمالاً شما را قادر می سازد تا ضمن ارائه برخی از حفاظت از درآمد سود با مالیات بالاتر ، از نرخ مالیات بالقوه پایین تر از سود سرمایه بهره مند شوید. در اینجا برخی از استراتژی ها که ارزش در نظر گرفتن آن را دارند آورده شده است.

برداشت ضرر مالیاتی نتایج خوبی را به وجود می آورد

باور کنید یا نه ، آژانس درآمدی کانادا به شما امکان می دهد سود سرمایه خود را با ضرر سرمایه خود جبران کنید تا به کاهش قبض مالیات خود کمک کنید."برداشت ضرر مالیاتی" استراتژی فروش وجوه زیر عمل برای ایجاد ضرر سرمایه است که باعث جبران سود شما می شود. شما می توانید از ضررهای سرمایه برای جبران سود سرمایه از سه سال گذشته استفاده کنید ، به علاوه ضررهای سرمایه را می توان به طور نامحدود به جلو برد. محدودیت های زمانی و قوانین دیگر وجود دارد ، بنابراین می خواهید این استراتژی را به طور کامل تحقیق کنید.

به نفع خود از حسابهای دریافت شده مالیات استفاده کنید

همه حساب ها به همان روش مالیات نمی شوند! به همین دلیل باید هنگام سرمایه گذاری در حساب های ثبت شده و غیر ثبت شده رویکردهای مختلفی داشته باشید.

از آنجا که سود سرمایه نسبت به درآمد سود یا درآمد سود سهام ، درمان مالیاتی ترجیحی را دریافت می کند ، ممکن است داشتن این سهام ، سهام و صندوق های متقابل در حساب های غیر ثبت شده ، سودمندتر باشد.

حسابهای ثبت شده ، مانند برنامه پس انداز بازنشستگی ثبت شده/RRSP ، RRSP ، RRIF ، از نظر مالیاتی هستند و به طور بالقوه آنها را برای سرمایه گذاری هایی که سود یا سود سهام را پرداخت می کنند ، ایده آل می کند ، زیرا اینها با نرخ های بالاتر مالیات می شوند. درآمد فقط در صورت برداشت از حساب ها مشمول مالیات می شود. نمونه ها با درآمد ثابت و پول و وسایل نقلیه سرمایه گذاری با درآمد ثابت هستند. به خاطر داشته باشید ، هنگام برداشت از این برنامه های ثبت شده (به استثنای حساب پس انداز بدون مالیات) ، مبلغ برداشت به عنوان درآمد برای اهداف مالیات بر درآمد گنجانده می شود.

سود سرمایه ، بهره و سود سهام حاصل از سرمایه گذاری در حسابهای پس انداز بدون مالیات یا TFSA ، به طور معمول در حالی که در حساب یا پس از آن نگهداری می شود ، مشمول مالیات نمی شوند.

پیامدهای سرمایه گذاری های خطرناک را در یک حساب ثبت شده مانند RRSP در نظر بگیرید: اگر به عنوان مثال ، سهام در ارزش کاهش می یابد ، این ممکن است به طور مستقیم بر بازنشستگی شما تأثیر بگذارد. علاوه بر این ، زیرا آنها در یک حساب ثبت شده قرار دارند ، استراتژی های برداشت زیان مالیاتی در دسترس نخواهد بود.