وبلاگ ما

12 شاخص کلیدی عملکرد مالی که باید ردیابی کنید

نویسنده: بیل گربر نظرات: 0

شاخص های کلیدی عملکرد کسب و کار شما (KPI) ابزارهای شما برای اندازه گیری و ردیابی پیشرفت در زمینه های اساسی عملکرد شرکت هستند. KPI های شما تصویری کلی از سلامت کلی تجارت خود را در اختیار شما قرار می دهد. به دست آوردن بینش هایی که توسط KPI های شما فراهم شده است به شما امکان می دهد تا در ایجاد تغییرات لازم در مناطق کم کار ، پیشگیری کنید و از خسارات بالقوه جدی جلوگیری کنید. اندازه گیری KPI سپس به شما امکان می دهد تا اثربخشی تلاش های خود را اندازه گیری کنید. این فرایند پایداری بلند مدت مدل عملیاتی شرکت شما را تضمین می کند و به افزایش ارزش کسب و کار شما به عنوان یک سرمایه گذاری کمک می کند.

اولویت اول شناسایی و درک تأثیرات کلی که واقعیتهای مختلف مالی ارائه شده توسط شماره های KPI شما بر تجارت شما دارند. سپس از بینش هایی که از این شاخص های ارزشمند عملکرد مدیریت مالی به دست می آورید استفاده کنید تا تغییراتی را که مشکلات مربوط به سیاست ها ، فرآیندها ، پرسنل یا محصولاتی را که بر یک یا چند مورد از ارزش KPI شما تأثیر می گذارد ، شناسایی و پیاده سازی کنید.

KPI های اصلی که بدون شک قبلاً از آن استفاده می کنید شامل درآمد ، هزینه ، سود ناخالص و سود خالص است. در اینجا شاخص های کلیدی دیگری وجود دارد که باید در صورت لزوم ردیابی ، تجزیه و تحلیل و عمل کنند.

1. جریان نقدی عملیاتی

نظارت و تجزیه و تحلیل جریان نقدی عملیاتی شما برای درک توانایی شما در پرداخت هزینه های تحویل و هزینه های عملیاتی معمول ضروری است. این KPI همچنین در مقایسه با کل سرمایه مورد استفاده شما استفاده می شود - تجزیه و تحلیل که نشان می دهد آیا عملیات شما برای حمایت از سرمایه گذاری های سرمایه ای که برای پیشبرد مشاغل خود انجام می دهید ، پول کافی ایجاد می کنند یا خیر.

تجزیه و تحلیل نسبت شما از جریان نقدی عملیاتی در مقایسه با کل سرمایه شما به کار می رود ، بینش عمیق تری در مورد سلامت مالی کسب و کار خود به شما امکان می دهد تا هنگام تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری ، فراتر از سود را جستجو کنید.

2. سرمایه در گردش

نقدی که بلافاصله در دسترس است "سرمایه در گردش" است. با کم کردن بدهی های موجود در تجارت خود از دارایی های موجود ، سرمایه در گردش خود را محاسبه کنید. پول نقد در دست ، حساب های دریافتنی ، سرمایه گذاری های کوتاه مدت همه شامل می شوند ، و همچنین حساب های قابل پرداخت ، هزینه های جمع آوری شده و وام ها همه بخشی از این معادله KPI هستند.

این KPI به خصوص معنی دار ، شما را از نظر وجوه عملیاتی موجود در آن ، با نشان دادن میزان دارایی های موجود شما می تواند بدهی های مالی کوتاه مدت شما را تحت پوشش خود قرار دهد.

3. نسبت فعلی

در حالی که KPI سرمایه در حال بحث در بالا ، بدهی های دارایی های دارایی را کم می کند ، نسبت فعلی KPI دارایی های کل را با بدهی ها تقسیم می کند تا درک خود را از پرداخت بدهی کسب و کار خود به شما ارائه دهد - یعنی ، چقدر شرکت شما برای انجام تعهدات مالی خود به طور مداوم به موقع و به انجام داده است. یک سطح از رتبه اعتباری را که برای سفارش برای رشد و گسترش تجارت خود لازم است ، حفظ کنید.

4- نسبت بدهی به سهام

بدهی به حقوق صاحبان سهام نسبت محاسبه شده با نگاه کردن به کل بدهی های کسب و کار شما بر خلاف سهام سهامداران شما (ارزش خالص) است. این KPI نشان می دهد که تجارت شما به خوبی از رشد خود تأمین می کند و چقدر خوب از سرمایه گذاری سهامداران خود استفاده می کنید. این تعداد نشان می دهد که تجارت چقدر سودآور است. این به شما و سهامداران شما می گوید که تجارت در تلاش برای سودآوری چقدر بدهی بوده است. نسبت بدهی به سهام بالا ، شیوه ای برای پرداخت رشد با انباشت بدهی را نشان می دهد. این KPI مهم به شما کمک می کند تا روی پاسخگویی مالی خود تمرکز کنید.

5. درآمد LOB در مقابلهدف

این KPI درآمد شما را برای یک خط تجاری با درآمد پیش بینی شده شما برای آن مقایسه می کند. ردیابی و تجزیه و تحلیل اختلافات بین درآمدهای واقعی و پیش بینی های شما به شما کمک می کند تا درک کنید که یک بخش خاص از نظر مالی چقدر خوب عمل می کند. این یکی از دو عامل اصلی در محاسبه واریانس بودجه KPI است - مقایسه بین کل بودجه عملیاتی پیش بینی شده و واقعی ، که برای اینکه شما بتوانید با دقت بیشتری برای نیازها بودجه کنید.

6. هزینه های LOB در مقابلبودجه

مقایسه هزینه های واقعی با مبلغ بودجه ، این KPI را تولید می کند. این مقایسه به شما کمک می کند تا درک کنید که در کجا و چگونه برخی از هزینه های بودجه در مسیر خود قرار گرفتند ، تا بتوانید بودجه بیشتری را برای پیشبرد بودجه انجام دهید. هزینه ها در مقابل بودجه عامل اصلی دیگر واریانس بودجه KPI است. دانستن میزان واریانس بین کل فرض شده و کل نسبت واقعی درآمدها به هزینه ها به شما کمک می کند تا متخصص در رابطه بین عملکرد و امور مالی تجارت خود باشید.

7. گردش مالی قابل پرداخت حساب

حسابهای قابل پرداخت KPI ، نرخ را نشان می دهد که تجارت شما به تأمین کنندگان پرداخت می کند. این نسبت نتیجه تقسیم کل هزینه های فروش در طی یک دوره است (هزینه های شرکت شما در هنگام تهیه کالاها یا خدمات خود) توسط حسابهای متوسط شما برای آن دوره قابل پرداخت است.

این یک نسبت بسیار آموزنده است که در طی چندین دوره مقایسه می شود. در حال کاهش حساب های قابل پرداخت KPI ممکن است نشان دهد که مدت زمانی که شرکت شما برای پرداخت تأمین کنندگان خود در حال افزایش است ، در حال افزایش است و این اقدام به منظور حفظ جایگاه خوب شما در کنار فروشندگان خود ، و امکان استفاده از مشاغل خود را برای استفاده از اهمیت قابل توجهی لازم است. تخفیف زمان محور از فروشندگان.

8. گردش مالی دریافتنی حساب

حساب های دریافتنی حساب های دریافتنی KPI نشان دهنده نرخی است که در آن کسب و کار شما با موفقیت در جمع آوری پرداخت های ناشی از مشتریان شما جمع می شود. این KPI با تقسیم کل فروش شما برای یک دوره توسط میانگین حساب های دریافتی برای آن دوره محاسبه می شود. این تعداد می تواند به عنوان هشدار دهنده باشد که اصلاحات لازم است در مدیریت مطالبات مطالبات انجام شود ، تا مجموعه های پرداخت را در بازه های زمانی مناسب وارد کنید.

9. گردش مالی موجودی

موجودی به طور مداوم در داخل و خارج از امکانات تولید و انبارداری شما جریان می یابد. تجسم میزان گردش مالی که در واقع اتفاق می افتد دشوار است. گردش مالی موجودی KPI به شما این امکان را می دهد تا بدانید که شرکت شما در یک دوره چه مقدار از موجودی متوسط خود را فروخته است. این KPI با تقسیم فروش در یک دوره معین توسط میانگین موجودی شما در مدت مشابه محاسبه می شود. KPI تصویری از قدرت فروش شرکت خود و راندمان تولید به شما می دهد.

10. بازگرداندن سهام عدالت

بازده سهام عدالت (ROE) KPI درآمد خالص شرکت شما را بر خلاف هر واحد از سهامداران سهامدار (ارزش خالص) اندازه گیری می کند. با مقایسه درآمد خالص شرکت خود با ثروت کلی آن ، ROE شما نشان می دهد که آیا درآمد خالص شما برای اندازه شرکت شما مناسب است یا خیر.

صرف نظر از اینکه شرکت شما در حال حاضر چقدر ارزش دارد (ارزش خالص آن) ، درآمد خالص فعلی شما ارزش احتمالی آن را در آینده تعیین می کند. بنابراین ، نسبت ROE کسب و کار شما هر دو شما را از میزان سودآوری سازمان خود مطلع می کند و راندمان مدیریت عملیاتی و مالی عمومی آن را تعیین می کند. یک ROE بهبود یا بالا به وضوح به سهامداران شما نشان می دهد که سرمایه گذاری های آنها برای رشد تجارت بهینه شده است.

11. نسبت سریع

نسبت سریع شما KPI توانایی سازمان شما در استفاده از دارایی های بسیار نقدینگی خود را برای پاسخگویی به مسئولیت های مالی کوتاه مدت کسب و کار شما اندازه گیری می کند. این اندازه گیری ثروت و انعطاف پذیری مالی شرکت شما است. این به عنوان یک ارزیابی محافظه کارانه تر از سلامت مالی یک تجارت نسبت به نسبت فعلی درک می شود ، زیرا محاسبه نسبت سریع موجودی را از دارایی ها حذف نمی کند.

این نسبت سریع KPI نام مستعار محبوب "تست اسید" (پس از آزمایش اسید نیتریک که در تشخیص طلا استفاده می شود) دارد. به همین ترتیب ، نسبت سریع روشی سریع و آسان برای ارزیابی ثروت و سلامت شرکت شما است. اگر شما یک پذیرنده جدید KPI هستید ، نسبت سریع KPI یک رویکرد خوب برای به دست آوردن دید سریع از سلامت کلی تجارت شما است.

12. رضایت مشتری

در حالی که KPI های مرتبط با بودجه مهم هستند ، نشانگر نهایی پتانسیل یک شرکت برای موفقیت طولانی مدت در اندازه گیری رضایت مشتری است. نمره خالص پروموتور (NPS) نتیجه محاسبه سطوح مختلف پاسخ مثبت است که مشتریان در نظرسنجی های رضایت مشتری بسیار مختصر ارائه می دهند. NPS یک اندازه گیری ساده و دقیق از نرخ احتمالی حفظ مشتری (فروش آینده به مشتریان فعلی) در سطح درآمد شما و پتانسیل تولید مشاغل ارجاع برای رشد آن پایگاه است.

شاخص های کلیدی اضافی

برخی از KPI های دیگر باید در مناطق عملیاتی خاص مالی ، بازاریابی ، تولید ، خرید ، خدمات مشتری و سایر موارد ردیابی شوند. برای نمونه:

• بازاریابی KPI - نسبت هزینه کسب مشتری به ارزش طول عمر ، ارزش طول عمر ، هزینه کسب مشتری و سایر موارد ، نمره سودآوری مشتری ، سهم نسبی بازار.
• معیارهای درآمدی مکرر - مناطق درآمد و هزینه ، مانند هزینه های مکرر قرارداد خدمات ، هزینه های اشتراک ، هزینه های نگهداری محصول ، نرخ رشد درآمد ، چرخه تبدیل پول.
• بررسی اجمالی درآمدهای مکرر - شامل نسبت درآمد مکرر ، نرخ رشد درآمد مکرر ، نرخ خروج درآمد مکرر است.
• اندازه گیری بهره وری LOB - زمان چرخه عملیاتی (نرخ تولید) ، نرخ استفاده از ظرفیت ، سطح خرابی فرآیند ، ارزش سرمایه انسانی ، سطح مشارکت کارمندان ، شاخص کیفیت.
• بخش مالی - KPI های عملیاتی همچنین باید شامل شاخص های مبهم مانند گزارش خطای مالی KPI ، نرخ خطای پرداخت KPI باشد. و انواع شاخص ها در زمینه های صورتحساب و مدیریت معاملات ، مجموعه ها و سایر موارد.

خرابی KPI به دلیل هر یک از دلایل ممکن است رخ دهد:

• معمولاً ، که به راحتی قابل شناسایی است ناکارآمدی در برنامه ریزی یا خطای انسانی است.
• شخصی سازی KPI بدون اینکه به طور کامل آن را برای ارزش عملی واقعی خود برای تجارت بررسی کند ، می تواند منجر به نتایج مشکل ساز شود. چنین KPI می تواند شما و کل تیم خود را از تمرکز بر روی شاخص های واقعی عملکرد منحرف کند و تجارت خود را در جهت اشتباه ارسال کند.
• سوءاستفاده از KPI ها می تواند با تأکید بیش از حد به شماره KPI ، و تأکید بر مشارکت کنندگان عملیاتی در دنیای واقعی که تعداد آنها را تولید می کنند ، اتفاق بیفتد. این سندرم می تواند به استراتژی های نامشخص تجاری برای بهبود بخش هایی از عملیات که زیربنای اعداد است ، منجر شود.< Pan> خرابی KPI به دلیل هر یک از دلایل ممکن است رخ دهد: