فرمول تجزیه و تحلیل روند

اصطلاح "تجزیه و تحلیل روند" به یکی از مفیدترین ابزارهای تحلیلی که برای تجزیه و تحلیل مالی بیانیه هایی مانند صورتهای درآمد ، ترازنامه ها و صورتهای جریان نقدی استفاده شده است ، اشاره دارد. به عبارت دیگر ، تجزیه و تحلیل روند حرکت در هر مورد خط را در طول دوره های زمانی به منظور ترسیم بینش های عملی مقایسه می کند. این اساساً نشان دهنده تغییر یا از نظر مبلغ یا به عنوان درصد تغییر در سال نسبت به سال (Y-O-Y) است.

دانلود ارزش گذاری شرکت ، بانکداری سرمایه گذاری ، حسابداری ، ماشین حساب CFA و دیگران

فرمول تجزیه و تحلیل روند (تغییر در مقدار) می تواند با کم کردن مبلغ سال پایه از مبلغ سال جاری حاصل شود. از نظر ریاضی ، به عنوان ،

همه در یک بسته نرم افزاری تحلیلگر مالی (250+ دوره ، 40+ پروژه) دوره های مشاهده قیمت

250+ دوره آنلاین |40+ پروژه |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |Access Lifetime 4. 9 (88،003 رتبه بندی)

تغییر در مقدار = مبلغ سال جاری - مبلغ سال پایه

فرمول تجزیه و تحلیل روند (تغییر درصد) می تواند با تقسیم تفاوت بین مبلغ سال جاری و مبلغ سال پایه براساس مبلغ سال پایه حاصل شود. از نظر ریاضی ، به عنوان ،

تغییر درصد = [(مبلغ سال جاری - مبلغ سال پایه) / مبلغ سال پایه]

نمونه فرمول تجزیه و تحلیل روند (با الگوی اکسل)

بیایید مثالی را برای درک محاسبه فرمول تجزیه و تحلیل روند به روشی بهتر درک کنیم.

شما می توانید این الگوی فرمول تجزیه و تحلیل روند را در اینجا بارگیری کنید - الگوی فرمول تجزیه و تحلیل روند

فرمول تجزیه و تحلیل روند - مثال شماره 1

بگذارید نمونه ای از شرکت DFG Inc. را که در ساخت قطعات ماشین سفارشی مشغول است ، بگیریم. اطلاعات بیانیه درآمد زیر برای پنج سال گذشته در دسترس است:

راه حل:

تجزیه و تحلیل روند با استفاده از تغییر در فرمول مقدار ارائه شده در زیر محاسبه می شود.

تغییر در مقدار = مبلغ سال جاری - مبلغ سال پایه

سال 2015 با استفاده از فرمول فوق محاسبه می شود.

به طور مشابه ، سال 2016 ، 2017 ، 2018 را با فرمول داده شده محاسبه کرد.

تجزیه و تحلیل روند با استفاده از فرمول درصد تغییر در زیر محاسبه می شود.

تغییر درصد = [(مبلغ سال جاری - مبلغ سال پایه) / مبلغ سال پایه]

سال 2015 با استفاده از فرمول فوق محاسبه می شود.

به طور مشابه ، سال 2016 ، 2017 ، 2018 را با فرمول داده شده محاسبه کرد.

در جداول فوق می توان دید که:

• این شرکت شاهد وخیم شدن در مالی خود در سال 2015 و 2016 بود. با این حال ، از آن زمان ، مالی این شرکت برای دو سال گذشته در روند صعودی بوده است.
• سودآوری این شرکت بیشترین رشد را در سال 2018 تجربه کرده است ، که ممکن است نشان دهد که توانسته است کارایی عملیاتی خود را بهبود بخشد. اگرچه ، رشد درآمد خالص نیز می تواند به دلیل برخی از درآمد غیر عملیاتی باشد.
• به طور کلی ، این شرکت در حال پیشرفت است ، که اگر بازار مطلوب باقی بماند ، ممکن است در کوتاه مدت پایدار باشد.

در زیر نمایش گرافیکی روند در هر مورد خط آورده شده است.

فرمول تجزیه و تحلیل روند - مثال شماره 2

بگذارید مثال بیانیه درآمد شرکت اپل را برای سال 2018 برای نشان دادن مفهوم تحلیل روند بگیریم. اطلاعات سه ساله زیر از بیانیه درآمد استخراج شده است:

راه حل:

تجزیه و تحلیل روند با استفاده از تغییر در فرمول مقدار ارائه شده در زیر محاسبه می شود.

تغییر در مقدار = مبلغ سال جاری - مبلغ سال پایه

سال 2017 با استفاده از فرمول فوق محاسبه می شود.

به همین ترتیب ، سال 2018 را با فرمول داده شده محاسبه کرد.

تجزیه و تحلیل روند با استفاده از فرمول درصد تغییر در زیر محاسبه می شود.

تغییر درصد = [(مبلغ سال جاری - مبلغ سال پایه) / مبلغ سال پایه]

سال 2017 با استفاده از فرمول فوق محاسبه می شود.

به همین ترتیب ، سال 2018 را با فرمول داده شده محاسبه کرد.

در جداول فوق می توان دید که:

• اگرچه این شرکت در دو سال گذشته رشد کرده است ، اما شاهد رشد قابل توجهی در سال 2018 بوده است.
• سودآوری نیز به طور همزمان با درآمد حرکت کرده است ، که همیشه نشانه خوبی است زیرا نشان دهنده کنترل عملیاتی بهتر است.
• درآمد خالص در سال 2018 به دلیل کمتری برای مالیات شاهد رشد نسبتاً بالاتری بوده است.

در زیر نمایش گرافیکی روند در هر مورد خط آورده شده است.

توضیح

فرمول تجزیه و تحلیل روند را می توان با استفاده از مراحل زیر محاسبه کرد:

مرحله 1: در مرحله اول ، سال پایه را تصمیم بگیرید و سپس ارزش مورد خط موضوع را در سال پایه یادداشت کنید.

مرحله 2: در مرحله بعد ، مقدار مورد خط را در سال جاری یادداشت کنید.

مرحله 3: اکنون ، فرمول تجزیه و تحلیل روند از نظر تغییر در مبلغ می تواند با کم کردن مبلغ سال پایه (مرحله 1) از مبلغ سال جاری (مرحله 2) ، همانطور که در شکل زیر نشان داده شده است ، حاصل شود.

تغییر در مقدار = مبلغ سال جاری - مبلغ سال پایه

مرحله 4: از طرف دیگر ، فرمول تجزیه و تحلیل روند از نظر تغییر درصد می تواند با تقسیم تغییر در مقدار (مرحله 3) بر میزان سال پایه (مرحله 1) ، همانطور که در شکل زیر نشان داده شده است ، حاصل شود.

تغییر درصد = [(مبلغ سال جاری - مبلغ سال پایه) / مبلغ سال پایه]

ارتباط و استفاده از فرمول تجزیه و تحلیل روند

درک مفهوم تجزیه و تحلیل روند بسیار مهم است زیرا در ارزیابی حرکت آینده بر اساس چهره های تاریخی کمک می کند. همچنین در شناسایی هرگونه انحراف شدید ، که می تواند نشانگر بی نظمی در گزارشگری مالی یا پایین آمدن تجارت باشد ، مفید است. گفته می شود اگر قیمت دارایی در جهت رو به بالا حرکت کند ، بازار در حال افزایش است ، یعنی در طی یک دوره زمانی خاص افزایش می یابد. از طرف دیگر ، یک بازار رو به پایین نشان می دهد که قیمت دارایی در جهت نزولی حرکت می کند ، یعنی کاهش می یابد.

ماشین حساب فرمول تجزیه و تحلیل روند

می توانید از ماشین حساب زیر استفاده کنید:

مقالات توصیه شده

این یک راهنمای فرمول تجزیه و تحلیل روند است. در اینجا ما در مورد چگونگی محاسبه آن به همراه مثالهای عملی بحث می کنیم. ما همچنین یک ماشین حساب را با یک الگوی اکسل قابل بارگیری ارائه می دهیم. همچنین ممکن است برای کسب اطلاعات بیشتر به مقاله های زیر نگاه کنید -

1. مثال تغییر درصد
2. فرمول برای حرکت متوسط
3. نحوه محاسبه مقدار فعلی
4. محاسبه برای درآمد فروش
5. راهنمای کامل نسبت ترازنامه

دوره محبوب در این گروه

دوره بانکی سرمایه گذاری (123 دوره ، 25+ پروژه) 123 دوره آنلاین |25 پروژه دستی |600+ ساعت |گواهی قابل تأیید تکمیل 4. 9